Imposto de renda na renda fixa: como funciona a tabela regressiva

CDB, Tesouro Direto, LC e debêntures comuns pagam imposto de renda só sobre o rendimento, nunca sobre o valor aplicado. A alíquota cai conforme o tempo:

O imposto é retido na fonte: o banco ou a corretora desconta no resgate ou no vencimento. Você não precisa emitir guia, só informar na declaração anual.

Exemplo

Você aplica R$ 10.000 num CDB e, depois de 400 dias, o saldo bruto é R$ 11.300. O rendimento é R$ 1.300 e a alíquota, 17,5%:

• Imposto: R$ 1.300 × 17,5% = R$ 227,50
• Valor líquido: R$ 11.300 − R$ 227,50 = R$ 11.072,50

IOF: só nos primeiros 30 dias

Se você resgatar antes de 30 dias, paga também IOF sobre o rendimento. Ele começa em 96% no primeiro dia e cai até zerar no 30º. Para aplicações de curtíssimo prazo, isso pode consumir quase todo o ganho.

O que é isento

Pela regra vigente, pessoa física não paga imposto de renda em:

• LCI e LCA (letras de crédito imobiliário e do agronegócio);
• CRI e CRA (certificados de recebíveis);
• Debêntures incentivadas (de infraestrutura);
• Poupança;
• Rendimentos mensais de fundos imobiliários, cumpridas as condições da lei (o ganho na venda das cotas é tributado em 20%).

Isenção não significa rendimento maior. Uma LCI a 90% do CDI pode render mais ou menos do que um CDB a 110% do CDI, dependendo do prazo. O comparador de renda fixa faz essa conta para você.

Taxa de custódia do Tesouro

O Tesouro Direto não tem IR diferente, mas a B3 cobra taxa de custódia de 0,20% ao ano sobre o saldo (no Tesouro Selic, só sobre o que passar de R$ 10 mil). O simulador de renda fixa já inclui esse custo.

Regras mudam

Tributação de investimentos é alvo frequente de propostas no Congresso. Confira sempre a regra em vigor na data da aplicação e, na dúvida, consulte um contador.

Os exemplos com números são hipotéticos e servem para explicar o cálculo. Não são recomendação de investimento.